L’Importance des Bilans Prévisionnel, à Mi-Parcours et Annuel : Des Outils Stratégiques pour les Entrepreneurs

A Cotonou, nous avons rencontré un entrepreneur dans le secteur du transport.

Frustré, il nous dit : 

« Mon expert-comptable vient juste en fin de mois pour récupérer les factures pour faire les déclarations et passer les écritures. Mais moi, je ne comprends jamais vraiment où en est mon entreprise. On me remet un bilan en fin d’année… mais à quoi ça me sert si je ne peux pas corriger le tir avant ? »

Ce témoignage est révélateur d’un problème fréquent : beaucoup d’entrepreneurs reçoivent leurs bilans trop tard, ou sans véritable accompagnement. Or, un bilan n’est pas qu’un document administratif : c’est un outil de pilotage, à condition de l’utiliser au bon moment.

Le bilan prévisionnel : Planifier pour Réussir

Le bilan prévisionnel est établi avant le démarrage d’un nouvel exercice fiscal ou lors de la planification d’un projet spécifique, souvent en début d’année ou pour une demande de financement. Son importance réside dans sa capacité à projeter les performances futures.

Il permet de :

• • Anticiper les besoins de financement,

• • Évaluer la rentabilité du projet,

• • Fixer des objectifs réalistes de chiffre d’affaires et de charges,

• • Convaincre les investisseurs et les banques.

Nous avons accompagné un client dans la préparation d’un bilan prévisionnel pour un projet d’importation de vin d’une prestigieuse maison européenne. À l’issue de l’exercice, il a clairement constaté que ses fonds propres ne suffisaient pas à financer seul l’investissement.

👉 Sans bilan prévisionnel, un entrepreneur navigue à vue dès le départ.

Le bilan à mi-parcours : Ajuster en temps Réel

Souvent réalisé au milieu de l’exercice (à adapter en fonction de votre activité), il évalue la santé financière intermédiaire. Il permet de comparer :

• • Les chiffres réels vs les prévisions,

• • Les marges attendues vs la réalité du terrain,

• • Les écarts de trésorerie et de fiscalité.

Cet outil donne au dirigeant la possibilité de corriger sa trajectoire à temps : réduire les charges, ajuster sa stratégie commerciale ou revoir sa politique fiscale.

👉 Un bilan à mi-parcours bien exploité peut sauver une année entière.

Revenons sur notre entrepreneur frustré. Après nous avoir confié ses comptes, le bilan à mi-parcours a révélé que ses dépenses de carburant représentaient près de 45 % de ses charges totales, contre 30 à 35 % habituellement constatés dans son secteur. Grâce à nos recommandations, il a optimisé les trajets de ses véhicules avec un logiciel de gestion de flotte et formé ses chauffeurs à une conduite plus économe.

Résultat : une réduction notable de ses coûts et une amélioration directe de sa rentabilité.

Le bilan annuel : Évaluer et Clôturer

Élaboré à la clôture de l’exercice fiscal, généralement le 31 décembre, ou à la fin du projet, le bilan annuel donne une vision claire et globale de la santé financière de l’entreprise. Au-delà de l’obligation légale, il met en lumière :

• • Le Résultat net de l’année,

• • La Situation patrimoniale de l’entreprise,

• • Les Obligations fiscales et sociales.

C’est aussi le document exigé par l’administration fiscale, les banques et les partenaires.

👉 Mais attention : un bilan annuel sans analyse arrive trop tard pour corriger les erreurs.

Exemple : l’analyse du bilan annuel d’un de nos clients dans le secteur de la santé a permis d’identifier une opportunité d’investissement dans du matériel médical stratégique. Cette décision a directement contribué à accroître son chiffre d’affaires et à renforcer sa compétitivité.

Le vrai problème : l’accompagnement

Dans le cas de notre entrepreneur, l’expert-comptable faisait un travail de tenue de livres, mais pas de conseil. Résultat : il recevait les chiffres trop tard, sans explications, sans recommandations.

Et c’est la réalité de nombreux dirigeants béninois : des bilans qui dorment dans un tiroir, au lieu d’être utilisés comme des outils vivants de gestion.

Une réalité à deux vitesses

Il serait toutefois injuste de pointer du doigt uniquement les cabinets. Dans certains cas, ce sont aussi les dirigeants qui freinent la qualité de l’accompagnement :

• • en recherchant avant tout le prestataire le moins cher,

• • en considérant la mission comptable comme une obligation administrative
    plutôt qu’un véritable levier stratégique,

• • en refusant d’investir dans l’analyse et le conseil.

👉 Un bon pilotage exige des experts compétents, mais aussi des dirigeants prêts à valoriser le conseil au même titre que leurs autres investissements.

Une étude révèle que 80 % des PME africaines échouent dans leurs cinq premières années, souvent faute de planification et d’analyse financières rigoureuses.

Sources: businessday.ng/uncategorized/article/80-of-businesses-in-africa-fail-within-five-years-of-establishment-report/

Alors, voulez-vous que vos bilans restent de simples documents figés, ou qu’ils deviennent de véritables leviers stratégiques pour votre croissance ?

Chez Optimum Conseils, nous vous aidons à transformer vos données financières en décisions éclairées et en leviers de performance durable.